Add Chile (CL) tax regime

CHANGELOG.md

@@ -14,6 +14,9 @@ The format is based on [Keep a Changelog](http://keepachangelog.com/) and this p
 
 - `gr-mydata-v1`: Corrected exemption codes 3 and 4 mapping to `outside-scope`
 
+### Added
+- `cl`: Added the Chilean regime
+
 ## [v0.308.0] - 2026-02-17
 
 ### Removed

data/regimes/cl.json

@@ -0,0 +1,119 @@
+{
+  "$schema": "https://gobl.org/draft-0/tax/regime-def",
+  "name": {
+    "en": "Chile",
+    "es": "Chile"
+  },
+  "description": {
+    "en": "Chile's tax system is administered by the SII (Servicio de Impuestos Internos), which oversees the collection of IVA (Impuesto al Valor Agregado), the country's value-added tax.\n\nTaxpayers are identified using the RUT (Rol Único Tributario), a 6-8 digit number with a check digit calculated using the modulo 11 algorithm. The check digit can be 0-9 or K, and RUTs are formatted as XX.XXX.XXX-Y. Both supplier and customer RUT are mandatory for Facturas Electrónicas (B2B invoices), while customer RUT is optional for Boletas Electrónicas (B2C receipts). Supplier address is always required, and customer address is required for B2B transactions.\n\nChile applies a single standard IVA rate of 19%, effective since October 1, 2003, when it was increased from 18% by Ley 19888. Unlike many other countries, Chile does not have reduced or super-reduced VAT rates.\n\nElectronic invoicing has been mandatory in Chile since 2018 for B2B transactions and since 2021 for B2C transactions. The system is based on DTEs (Documentos Tributarios Electrónicos - Electronic Tax Documents) that must be validated by the SII before being sent to the recipient. The validation process is known as \"prior validation,\" where documents are transmitted to the SII first, validated, returned to the issuer, and then forwarded to the customer. Recipients have 8 days to accept or reject documents; otherwise, they are considered tacitly accepted.\n\nCommon document types include Factura Electrónica (electronic invoice for B2B), Boleta Electrónica (electronic receipt for B2C), Nota de Crédito Electrónica (electronic credit note), Nota de Débito Electrónica (electronic debit note), and Guía de Despacho (dispatch guide). Use the \"simplified\" tag to indicate Boletas Electrónicas, which have relaxed customer identification requirements. All DTEs must be archived for 6 years in the XML format validated by the SII.\n\nAdditional SII requirements include Giro Comercial (business activity) for both parties, complete address details (Dirección, Ciudad, Comuna), and clear item descriptions (Resolution 36/2024, effective July 2024).",
+    "es": "El sistema tributario de Chile es administrado por el SII (Servicio de Impuestos Internos), que supervisa la recaudación del IVA (Impuesto al Valor Agregado).\n\nLos contribuyentes se identifican mediante el RUT (Rol Único Tributario), un número de 6-8 dígitos con un dígito verificador calculado mediante el algoritmo módulo 11. El dígito verificador puede ser 0-9 o K, y los RUT se formatean como XX.XXX.XXX-Y. El RUT del emisor y receptor es obligatorio para Facturas Electrónicas (B2B), mientras que el RUT del receptor es opcional para Boletas Electrónicas (B2C). La dirección del emisor es siempre requerida, y la dirección del receptor es requerida para transacciones B2B.\n\nChile aplica una tasa única de IVA del 19%, vigente desde el 1 de octubre de 2003, cuando fue aumentada del 18% mediante la Ley 19888. A diferencia de muchos otros países, Chile no tiene tasas reducidas o super-reducidas de IVA.\n\nLa facturación electrónica es obligatoria en Chile desde 2018 para transacciones B2B y desde 2021 para transacciones B2C. El sistema se basa en DTEs (Documentos Tributarios Electrónicos) que deben ser validados por el SII antes de enviarse al receptor. El proceso de validación se conoce como \"validación previa\", donde los documentos se transmiten primero al SII, se validan, se devuelven al emisor y luego se reenvían al cliente. Los receptores tienen 8 días para aceptar o rechazar documentos; de lo contrario, se consideran aceptados tácitamente.\n\nLos tipos de documentos comunes incluyen Factura Electrónica (factura para B2B), Boleta Electrónica (boleta para B2C), Nota de Crédito Electrónica, Nota de Débito Electrónica y Guía de Despacho. Use la etiqueta \"simplified\" para indicar Boletas Electrónicas, que tienen requisitos de identificación del cliente más flexibles. Todos los DTEs deben archivarse durante 6 años en el formato XML validado por el SII.\n\nRequisitos adicionales del SII incluyen Giro Comercial (actividad económica) para ambas partes, detalles completos de dirección (Dirección, Ciudad, Comuna), y descripciones claras de los ítems (Resolución 36/2024, vigente desde julio 2024)."
+  },
+  "time_zone": "America/Santiago",
+  "country": "CL",
+  "currency": "CLP",
+  "tax_scheme": "VAT",
+  "categories": [
+    {
+      "code": "VAT",
+      "name": {
+        "en": "VAT",
+        "es": "IVA"
+      },
+      "title": {
+        "en": "Value Added Tax",
+        "es": "Impuesto al Valor Agregado"
+      },
+      "desc": {
+        "en": "Chile's IVA (Impuesto al Valor Agregado) is a consumption tax applied to the sale of goods and services. Chile has applied a single standard rate of 19% since October 1, 2003, making it one of the simpler VAT systems in Latin America with no reduced or super-reduced rates.\n\nThe IVA applies to most goods and services unless specifically exempted. Common exemptions include certain financial services, educational services, and healthcare services. The tax is administered by the SII (Servicio de Impuestos Internos) and is a significant source of government revenue.",
+        "es": "El IVA (Impuesto al Valor Agregado) de Chile es un impuesto al consumo aplicado a la venta de bienes y servicios. Chile aplica una tasa estándar única del 19% desde el 1 de octubre de 2003, lo que lo convierte en uno de los sistemas de IVA más simples de América Latina, sin tasas reducidas o super-reducidas.\n\nEl IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios a menos que estén específicamente exentos. Las exenciones comunes incluyen ciertos servicios financieros, servicios educativos y servicios de salud. El impuesto es administrado por el SII (Servicio de Impuestos Internos) y es una fuente importante de ingresos del gobierno."
+      },
+      "keys": [
+        {
+          "key": "standard",
+          "name": {
+            "en": "Standard"
+          }
+        },
+        {
+          "key": "zero",
+          "name": {
+            "en": "Zero"
+          }
+        },
+        {
+          "key": "reverse-charge",
+          "name": {
+            "en": "Reverse charge"
+          },
+          "no_percent": true
+        },
+        {
+          "key": "exempt",
+          "name": {
+            "en": "Exempt"
+          },
+          "no_percent": true
+        },
+        {
+          "key": "export",
+          "name": {
+            "en": "Export"
+          },
+          "no_percent": true
+        },
+        {
+          "key": "intra-community",
+          "name": {
+            "en": "Intra-community"
+          },
+          "no_percent": true
+        },
+        {
+          "key": "outside-scope",
+          "name": {
+            "en": "Outside scope"
+          },
+          "no_percent": true
+        }
+      ],
+      "rates": [
+        {
+          "rate": "general",
+          "keys": [
+            "standard"
+          ],
+          "name": {
+            "en": "General Rate",
+            "es": "Tasa General"
+          },
+          "values": [
+            {
+              "since": "2003-10-01",
+              "percent": "19%"
+            },
+            {
+              "since": "1990-07-01",
+              "percent": "18%"
+            }
+          ]
+        }
+      ],
+      "sources": [
+        {
+          "title": {
+            "en": "Decreto Ley Nº 825 - Law on VAT and Services",
+            "es": "Decreto Ley Nº 825 - Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios"
+          },
+          "url": "https://www.sii.cl/normativa_legislacion/sobreventasyservicios.pdf"
+        },
+        {
+          "title": {
+            "en": "Ley 19888 - Law establishing 19% VAT rate",
+            "es": "Ley 19888 - Ley que establece la tasa del IVA en 19%"
+          },
+          "url": "https://www.bcn.cl/leychile/Navegar?idNorma=213493"
+        }
+      ]
+    }
+  ]
+}

data/schemas/tax/regime-code.json

@@ -33,6 +33,10 @@
           "const": "CH",
           "title": "Switzerland"
         },
+        {
+          "const": "CL",
+          "title": "Chile"
+        },
         {
           "const": "CO",
           "title": "Colombia"

examples/cl/invoice-simplified-with-customer.json

@@ -0,0 +1,66 @@
+{
+  "$schema": "https://gobl.org/draft-0/bill/invoice",
+  "$regime": "CL",
+  "$tags": [
+    "simplified"
+  ],
+  "uuid": "9f3c8b72-1ab5-4d9e-9c3f-f4e2d3c4b5a6",
+  "code": "B001-00000789",
+  "issue_date": "2025-01-20",
+  "currency": "CLP",
+  "supplier": {
+    "name": "Tienda de Electrónica Tech Store",
+    "tax_id": {
+      "country": "CL",
+      "code": "713254975"
+    },
+    "addresses": [
+      {
+        "street": "Av. Apoquindo 3500",
+        "locality": "Las Condes",
+        "region": "Región Metropolitana",
+        "code": "7550000",
+        "country": "CL"
+      }
+    ]
+  },
+  "customer": {
+    "name": "Juan Pérez",
+    "tax_id": {
+      "country": "CL",
+      "code": "77668208K"
+    }
+  },
+  "lines": [
+    {
+      "quantity": "1",
+      "item": {
+        "name": "Notebook HP Pavilion 15",
+        "price": "599000"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    },
+    {
+      "quantity": "1",
+      "item": {
+        "name": "Mouse inalámbrico",
+        "price": "15000"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    }
+  ]
+}

examples/cl/invoice-simplified.json

@@ -0,0 +1,67 @@
+{
+  "$schema": "https://gobl.org/draft-0/bill/invoice",
+  "$regime": "CL",
+  "$tags": [
+    "simplified"
+  ],
+  "uuid": "8d51fd61-9db6-41cf-8d44-e3a1e1b48d9a",
+  "code": "B001-00000456",
+  "issue_date": "2025-01-15",
+  "currency": "CLP",
+  "supplier": {
+    "name": "Restaurante El Buen Sabor",
+    "tax_id": {
+      "country": "CL",
+      "code": "713254975"
+    },
+    "addresses": [
+      {
+        "street": "Av. Providencia 1234",
+        "locality": "Providencia",
+        "region": "Región Metropolitana",
+        "code": "7500000",
+        "country": "CL"
+      }
+    ],
+    "emails": [
+      {
+        "addr": "contacto@buensabor.cl"
+      }
+    ]
+  },
+  "customer": {
+    "name": "Cliente Final"
+  },
+  "lines": [
+    {
+      "quantity": "2",
+      "item": {
+        "name": "Almuerzo Ejecutivo",
+        "price": "8500"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    },
+    {
+      "quantity": "2",
+      "item": {
+        "name": "Bebida",
+        "price": "2000"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    }
+  ]
+}

examples/cl/invoice-standard.json

@@ -0,0 +1,92 @@
+{
+  "$schema": "https://gobl.org/draft-0/bill/invoice",
+  "$regime": "CL",
+  "uuid": "3aea7b56-59d8-4beb-90bd-f8f280d852a0",
+  "code": "F001-00000123",
+  "issue_date": "2025-01-15",
+  "currency": "CLP",
+  "supplier": {
+    "name": "Empresa Ejemplo SpA",
+    "tax_id": {
+      "country": "CL",
+      "code": "713254975"
+    },
+    "addresses": [
+      {
+        "street": "Av. Libertador Bernardo O'Higgins 1234",
+        "locality": "Santiago",
+        "region": "Región Metropolitana",
+        "code": "8320000",
+        "country": "CL"
+      }
+    ],
+    "emails": [
+      {
+        "addr": "ventas@empresaejemplo.cl"
+      }
+    ]
+  },
+  "customer": {
+    "name": "Cliente Comercial Ltda.",
+    "tax_id": {
+      "country": "CL",
+      "code": "77668208K"
+    },
+    "addresses": [
+      {
+        "street": "Av. Providencia 2500",
+        "locality": "Providencia",
+        "region": "Región Metropolitana",
+        "code": "7500000",
+        "country": "CL"
+      }
+    ],
+    "emails": [
+      {
+        "addr": "compras@clientecomercial.cl"
+      }
+    ]
+  },
+  "lines": [
+    {
+      "quantity": "10",
+      "item": {
+        "name": "Servicios de consultoría",
+        "price": "50000"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    },
+    {
+      "quantity": "5",
+      "item": {
+        "name": "Desarrollo de software",
+        "price": "100000"
+      },
+      "taxes": [
+        {
+          "cat": "VAT",
+          "key": "standard",
+          "rate": "general",
+          "percent": "19%"
+        }
+      ]
+    }
+  ],
+  "payment": {
+    "terms": {
+      "due_dates": [
+        {
+          "date": "2025-02-15",
+          "percent": "100%"
+        }
+      ]
+    }
+  }
+}